+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как скорректировать 1 копейку по документам от поставщика

Наши сайты. Расширенный поиск. Войти как пользователь. Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:. Используйте вашу учетную запись на Facebook. Используйте вашу учетную запись на Twitter.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Розничные продажи в 1С. Использование рабочего места кассира на 100% в 1С:УНФ.

Как скорректировать 1 копейку по документам от поставщика

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Мы нашли выход! Консультация предоставлена В организации в компьютерной программе стоимость товара отражается в евро, при отгрузке переводится в рубли по курсу с четырьмя знаками после запятой , далее программа рассчитывает с полученной суммы НДС и округляет до двух знаков после запятой.

Таким образом, не всегда получается точно та сумма, которую покупатель и организация может посчитать на калькуляторе. Отклонения составляют копеек в обе стороны на любой объем отгруженного товара.

Отклонения затрагивают в том числе итог графы 8 "Сумма налога, предъявляемая покупателю" счета-фактуры. Некоторые клиенты требуют заменить скорректировать документы, что сделать технически организация не может в силу того, что все отгрузки автоматически отражаются в книге продаж и в приложении 9 к декларации по НДС. Как можно аргументировать и обосновать отказ клиенту в случае его просьбы изменить данные в счете-фактуре? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:.

Нормативного обоснования обязанности клиента принимать именно Ваш вариант счетов-фактур, основанных на расчетном методе и содержащих вследствие этого арифметические неточности, не имеется. Обоснование вывода:. Сразу отметим, НК РФ не содержит ни правил, ни порядка округления показателей, используемых для целей налогообложения.

В силу п. При этом надо учитывать, что, избрав конкретный вариант учетной политики, налогоплательщик включается в соответствующий механизм налогообложения и в силу этого лишается возможности использовать другой определение КС РФ от Налоговые органы имеют право не признавать налоговый вычет по счетам-фактурам, в которых неверно указаны стоимость товаров работ, услуг и сумма НДС. На это указывал Минфин России в письме от Аналогичная позиция высказывалась ранее Минфином России в письмах от Дело в том, что суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров работ, услуг , имущественных прав, принимаются к вычету на основании счетов-фактур, выставленных продавцами п.

Ошибки в счетах-фактурах в том числе корректировочных , не позволяющие налоговикам при проведении проверки идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров работ, услуг , имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, являются основанием для отказа в вычете сумм налога п. Согласно Правилам заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным постановлением Правительства РФ от Следовательно, цифры в этих графах должны заполняться без ошибок, в том числе арифметических.

Иными словами, при реализации товаров сумма НДС исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы п. Расчетный метод исчисления НДС применяется в случаях, перечисленных в п. В случае оптовой реализации товаров способ определения суммы налога с применением расчетной ставки не установлен.

Поэтому мы считаем, что способ расчета суммы НДС, предложенный организацией, использовать не следует. Нормативного обоснования обязанности клиента принимать такие счета-фактуры, содержащие возможные арифметические неточности, не имеется. Как показывает судебная практика, в ряде случаев налоговые органы отказывают в вычете на миллионы рублей, когда находят копеечные арифметические ошибки в счетах-фактурах.

Яркий пример - постановление ФАС Московского округа от Инспекция ФНС России отказала компании, поскольку в сведениях, содержащихся в счетах-фактурах, имелись расхождения. Причиной несоответствий было округление, которое сделала программа бухгалтера. Суд установил, что по расчетам инспекции вычет мог быть заявлен и в большем размере, следовательно, отражение в документах некорректных данных не повлекло завышения суммы вычета.

Арбитры пришли к выводу о правомерности вычета налога на добавленную стоимость. Хотя суды в приведенных примерах встали на сторону налогоплательщиков, вряд ли целесообразно тратить время и деньги на суды с налоговыми органами из-за копеек. Гораздо проще воздействовать на поставщиков с целью добиться от них счетов-фактур без арифметических ошибок. Видимо, такой логикой руководствуются клиенты Вашей организации. Что же делать? По мнению налоговых органов, если в счетах-фактурах указаны недостоверные показатели, то в такие счета-фактуры необходимо внести исправления письмо Минфина России от Порядок внесения таких изменений установлен п.

В частности, в счета-фактуры продавец вносит исправления путем составления новых экземпляров счетов-фактур. При этом заполняется строка 1а счета-фактуры, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления.

Рекомендуем пойти навстречу клиентам и представлять им счета-фактуры без арифметических ошибок. Ответ подготовил:. Буланцов Михаил. Контроль качества ответа:. Перезвонить Вам? Россия, Санкт-Петербург, ул. Седова, 11, БЦ "Эврика", офис Создание сайта - megagroup. Политика обработки персональных данных. Оставаясь на сайте, Вы даете согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения статистических исследований и рекламы.

По вопросам, связанным с использованием Ваших персональных данных, обращайтесь на info victori.

Не сходится НДС в документах от поставщика и в 1С 8.3: как исправить?

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Мы нашли выход! Консультация предоставлена В организации в компьютерной программе стоимость товара отражается в евро, при отгрузке переводится в рубли по курсу с четырьмя знаками после запятой , далее программа рассчитывает с полученной суммы НДС и округляет до двух знаков после запятой. Таким образом, не всегда получается точно та сумма, которую покупатель и организация может посчитать на калькуляторе. Отклонения составляют копеек в обе стороны на любой объем отгруженного товара.

документа. И мне непонятно, как быть с этой разницей в 1 копейку. Тема: Счета-фактуры и другие документы по НДС лицензию на производство, хранение и поставки произведенной алкогольной продукции.

«Копеечные» расхождения в налоговой накладной VS округления

Новости Инструменты Обучение Форум. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля.

«Копеечные» расхождения в учете: боремся

Напомню, для того, чтобы в программе можно было пользоваться документами Корректировка поступления и Корректировка реализации, необходимо в настройках функциональности программы на закладке Торговля включить флажок Исправительные и корректировочные документы. Рассмотрим пример. Организация является плательщиком НДС. В январе года при вводе в программу первичного документа, предъявленного сторонней организацией акта об оказании услуг, бухгалтер-операционист допустил две ошибки.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. А канцелярии или бухгалтерии нужно хранить не только сами первичные документы, но и документы, подтверждающие дату поступления в частности, конверты с почтовыми отметками.

Налоговики всегда в своих разъяснениях напоминают о том, что показатели НН должны строго соответствовать показателям в бухгалтерской первичке. Ведь в абз. То есть НН с несущественными ошибками в обязательных реквизитах кроме кода УКТ ВЭД , которые при этом не мешают идентифицировать операцию, сумму налоговых обязательств по НДС , могут быть зарегистрированы в ЕРНН, а значит, по логике вещей, являются основанием для признания налогового кредита НК покупателя. То есть в этом случае расхождения в копейки между НН и данными первичных документов совсем не критичны. Хотя судя из письма ГФСУ от Да, можно.

Не закрываются расчеты с контрагентами. И по итогу оказалось, что она на несколько копеек или пару гривень превышает сумму поставки. Сначала нужно разобраться, предусматриваются ли еще операции с таким контрагентом. Например, покупатель перечислил предоплату за товар на 2 грн. А при составлении налоговой накладной на следующую часть поставки если первым событием будет отгрузка налоговая накладная составляется на 2 грн. Правда, здесь есть свои нюансы. Когда речь идет действительно о переплате в 1 копейку, то составлять налоговую накладную не придется, ведь сумма НДС в ней будет просто равна нулю.

Полученный от поставщика акт об оказании услуг регистрируется в программе с ошибками и результат его проведения представлены на Рис. 1.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка корректности учета расчетов с контрагентами в 1С: Бухгалтерии
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Алиса

    Транзакция сегодня, декларация подается в случае необходимости в конце года.